세금과 관련된 용어들을 알아보자!(기본개념, 소득세와 부가가치세, 절세와 세무 관리)

1. 세금의 기본 개념

 

세금은 우리 삶과 밀접하게 관련된 중요한 재정적 요소다.

 

세금의 기본 개념과 필수 용어를 이해하는 것으로 시작해보자.

1) 세금의 정의와 종류

• 세금
  • 세금은 국가나 지방자치단체가 공공재와 서비스 제공을 위해 국민이나 기업으로부터 강제적으로 징수하는 재정 자원이다.
  • 세금은 납세 의무가 있는 개인이나 법인이 반드시 납부해야 하는데 모아진 세금은 공공의 이익을 위해 사용된다.
• 직접세와 간접세
  • 세금은 징수 방식에 따라 직접세와 간접세로 나뉜다.
    • 직접세: 납세자가 자신의 소득이나 재산에 대해 직접 부담하는 세금을 지칭한다.( 소득세, 법인세, 상속세)
    • 간접세: 세금을 부담하는 사람과 납부하는 사람이 다른 경우에 내는 세금을 지칭한다. ( 부가가치세, 개별소비세, 주세)

2) 세금 계산의 기본 용어

• 과세표준
  • 세금을 계산할 때 기준이 되는 소득, 재산, 소비 금액을 의미한다.
  • 예를 들자면은 소득세의 경우 총소득에서 각종 공제를 제외한 금액이 과세표준이다.
• 세율
  • 과세표준에 대해 부과되는 세금의 비율이다.
  • 세율은 누진세율(소득이 높을수록 높은 세율 적용) 또는 비례세율(소득 수준과 관계없이 동일 비율)로 구분된다.
• 납세 의무자
  • 세금을 납부해야 하는 개인, 법인, 또는 단체를 의미한다.

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2. 소득세와 부가가치세

소득세와 부가가치세는 일상 생활에서 가장 자주 접하게 되는 세금이다.

각각의 세금과 관련된 용어들을 알아보자.

1) 소득세 관련 용어

• 소득세
  • 개인이 한 해 동안 벌어들인 소득에 대해 부과되는 세금이다.
  • 급여소득, 사업소득, 이자소득, 배당소득 등 다양한 소득 유형이 포함된다.
• 근로소득 공제
  • 근로소득자의 세 부담을 줄이기 위해 일정 금액을 소득에서 공제하는 제도다.
  • 공제액은 총 급여 금액에 따라 달라지는데 소득세를 줄이는 역할을 한다.
• 종합소득세
  • 개인이 한 해 동안 벌어들인 다양한 소득(근로소득, 사업소득, 금융소득 등)을 합산하여 계산하는 세금이다.
  • 종합소득세 신고는 매년 5월에 진행된다.
• 세액공제
  • 세금 계산 후에 세액에서 일정 금액을 차감해주는 혜택이다.
  • 예를 들자면 연금저축계좌(IRP) 납입 금액에 따라 세액공제를 받을 수 있다.
• 원천징수
  • 급여나 이자소득 등의 세금을 고용주나 금융기관이 미리 공제하여 국가에 납부하는 방식이다.

2) 부가가치세 관련 용어

• 부가가치세
  • 물건이나 서비스의 생산·유통 과정에서 발생하는 부가가치에 대해 부과되는 세금이다.
  • 소비자가 상품을 구매할 때 최종적으로 부담하게 된다.
• 매출세액과 매입세액
  • 사업자는 고객으로부터 받은 부가가치세를 매출세액이라 부르고 사업 운영 과정에서 지출한 부가가치세를 매입세액이라고 한다.
  • 사업자는 매출세액에서 매입세액을 공제한 금액을 납부해야한다.
• 세금계산서
  • 부가가치세를 거래할 때 발행하는 문서로써 거래 금액과 세액을 증명하는 역할을 한다.
• 간이과세
  • 연 매출이 일정 금액 이하인 소규모 사업자를 대상으로 부가가치세 부담을 줄여주는 제도다.

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3. 절세와 세무 관리

절세는 세법을 준수하면서 세금을 줄이는 합법적인 방법으로 이를 이해하기위해 필요한 용어와 전략을 알아보자.

1) 절세를 위한 주요 용어

• 공제
  • 납세자의 소득에서 일정 금액을 제외하여 과세표준을 줄이는 것을 의미한다.
  • 의료비 공제, 교육비 공제, 기부금 공제 등을 말한다.
• 비과세
  • 특정 소득이나 거래에 대해 세금을 부과하지 않는 제도이다.
  • ISA 계좌에서 발생하는 일부 이자 및 배당 소득은 비과세 혜택을 받을 수 있다.
• 분리과세
  • 일부 소득에 대해 종합소득세와 별도로 낮은 세율로 과세하는 제도다.
  • 예를 들자면 금융소득이 2,000만 원 이하일 경우 분리과세가 가능하다.

2) 세무 관리 팁

• 연말정산
  • 근로소득자의 세금 정산 절차로써 1년간 납부한 세금을 다시 계산하여 추가 납부하거나 환급받는 제도이다.
  • 연말정산 시 의료비, 교육비, 기부금 등의 공제를 잘 활용하면 환급액을 늘릴 수 있다.
• 종합소득세 신고
  • 사업자, 프리랜서, 자영업자는 매년 5월에 종합소득세 신고를 통해 세금을 납부해야 한다.
  • 신고 전 소득공제와 세액공제 항목을 꼼꼼히 확인하는 것이 매우 중요하다.
• 절세 상품 활용
  • 연금저축, IRP(개인형 퇴직연금), ISA 계좌와 같은 금융 상품은 세액공제나 비과세 혜택을 제공하므로 적극 활용하도록 참고하자.